آخرین مهلت ارسال معاملات فصلی پاییز ۱۴۰۴ تا 16 بهمن ماه یا 25 بهمن ؟
مهلت ارسال معاملات فصلی پاییز طبق ماده 169 ق.م.م تا 45 روز بعد از پایان دوره یعنی 15 بهمن میباشد که با توجه به اینکه روز پانزدهم بهمن ماه تعطیل رسمی میباشد لذا مهلت قانونی انجام این تکلیف تا 16 بهمن میباشد.
🔰 قابل ذکر اینکه آخرین مهلت تکمیل جزئیات اطلاعات خارج از سامانه موضوع ماده 169 قانون مالیات های مستقیم برای موارد مشمول ارزش افزوده که باید در اظهارنامه ارزش افزوده با اطلاعات طرف حساب ثبت گردند شامل خریدهای مشمول رزش افزوده خارج از سامانه ، تعدلات کاهشی فروش خارج از سامانه و تعدیلات افزایشی خرید و واردات حارج از سامانه تا تاریخ 25 بهمن فراهم خواهد بود.
هر خرید یا فروشی که در کارپوشه سامانه مودیان ارسال شده باشد دیگر تکلیفی برای ارسال در سامانه معاملات فصلی وجود ندارد اما باقی موارد باید براساس جدول زیر در قسمت جزئیات اظهارنامه ارزش افزوده یا سامانه معاملات فصلی وارد گردد.
برای تشخیص اینکه چه مواردی باید در سامانه معاملات فصلی و چه مواردی در تکمیل جزئیات وارد گردد از جدول زیر میتوانید کمک بگیرید.
آموزش نحوه تکمیل اطلاعات خارج از سامانه در اظهارنامه ارزش افزوده
نظرات